Спикеры:
ИЛЬДЕМЕНОВ Андрей Сергеевич, к.э.н., консультант-практик в области управления и финансового планирования.
Практики от ведущих производственных компаний.

   Современное бюджетирование должно быть гибким, адаптивным, способным оперативно реагировать на изменения внешней среды и учитывать макроэкономические факторы — например, снижение ключевой ставки при сохранении высокой стоимости заемного капитала. При этом оно обязано оставаться надежным инструментом реализации стратегических планов на ближайший год и прогнозный период, обеспечивая четкую координацию всех подразделений компании.
   В условиях, когда официальная таргетированная инфляция теряет практическую актуальность для бизнеса, программа предлагает готовые решения: как пережить кризис и привлечь альтернативные источники финансирования для поддержки и развития предприятия на приемлемых условиях. Главными особенностями управленческого цикла 2027 года станут перевод годовых бюджетов исключительно в формат «Мастер», автоматический перенос невыполненных задач в статус обязательных на следующий квартал, создание совместных «единых» ЦФО с конкурентами, а также внедрение новых алгоритмов платежного календаря с использованием цифровых инструментов расчетов.
   В программе: адаптация финансовой структуры предприятия к санкциям и рискам «ненормальной логистики» внешней среды; моделирование текущей деятельности в БДР по стандартам РСБУ и практика сквозной сборки бюджетов; оптимизация бюджетного цикла, внедрение мастер-бюджетов и расчет Unit-экономики проекта; комплексное нормирование затрат, управление кассовыми разрывами и казначейский контроль в рамках Direct Costing; проведение CVP-анализа устойчивости бизнеса, преодоление инфраструктурных ограничений по Теории ограничений систем (ТОС), а также аудит себестоимости и производительности персонала.

ПРОГРАММА:
Модуль 1. Внешняя среда и финансовая структура
• Новая экономика и параметры внешней среды бизнеса. Анализ макроэкономического негатива в российской экономике; работа в условиях санкций и постоянных колебаний цен поставщиков или подрядчиков. Учет факторов «ненормальной логистики» в планировании. Оценка анонсированных ограничительных мер и ответных контрмер РФ. Применение финансовых и регулятивных мер поддержки государства по отдельным секторам экономики.
• Новый подход к формированию и адаптации финансовой структуры. Построение финансовой структуры как прямого следствия организационной структуры. Устранение лишних уровней в иерархии управления. Сокращение лишней непроизводительной численности штата («балласта»).
• Матричное и процессное взаимодействие ЦФО. Реализация операционного сценария «вдох» (мгновенный прирост активов) — «выдох». Взаимосвязь финансовой структуры с юридической, процессной и организационной структурами предприятия. Формирование и применение матрицы ответственности ФЦО-ЦФО-МВЗ
Модуль 2. Моделирование и методология бюджетирования
• Подходы и сравнительный анализ бюджетирования. Методика планирования бюджетов и ключевых бюджетных показателей. Синхронизация цепочек: бюджет продаж как часть бюджета закупок клиента, бюджет производства как предложение для тендера выбора подрядчика, бюджет закупок как бюджет продаж поставщика. Инструменты «фундаментального» бюджетирования, где индекс роста цен закупок удерживается ниже роста индекса цен готовой продукции.
• Бюджетная модель компании. Логика расчета финансовых показателей масштаба деятельности, эффективности операционной/инвестиционной деятельности и структуры денежных потоков. Правила бюджетирования источников финансирования и сопутствующей финансовой нагрузки. Бюджетирование расчетов с внешними инвесторами и акционерами.
• Бюджетная модель текущей деятельности по стандартам РСБУ. Создание модели текущей деятельности в БДР с учётом всех типов расходов и нагрузок. Методика расчета показателей доходов и затрат в БДР, детальный анализ статей расходов.
• Практическое задание «Модель прямой и обратной сборки БДР».
Модуль 3. Бюджетный цикл и планирование
• Построение эффективного цикла бюджетирования. Логика построения и правила эффективного цикла. Разделение и координация стратегического и оперативного бюджетирования. Учет внутренних инвестиций в инфраструктуру и чистый оборотный капитал.
• Мастер-бюджеты. Формирование бюджета доходов и расходов по видам деятельности прямым и косвенным методами, а также движения капитала. Составление прогнозного баланса. Определение параметров, сценарных условий и версий бюджетов. Утверждение регламента планирования, согласования и контроля бюджетных показателей.
• Бюджетное планирование. Смена ключевых принципов годовых бюджетов на практических примерах моделей. Построение модели Unit-экономики проекта с использованием шаблона в Excel. Расчет маржинального дохода через показатели наценки, среднего чека и среднего дохода. Повышение эффективности бизнеса через декомпозицию метрики LTV.
Модуль 4. Затраты, Direct Costing и исполнение бюджетов
• Комплексная модель нормирования затрат. Нормирование затрат на технологию, ремонты и управленческие нужды. Анализ инерционных и альтернативных сценариев ТЭО. Коллаборация с конкурентами: создание единых ЦФО по закупкам и единых производственных ЦФО по операциям с низкой добавленной стоимостью. Расчет кросс-организационных трансфертных цен в интересах участников партнёрства. Нормирование оборотного капитала и источников его финансирования.
• Бюджетирование на принципах Direct Costing. Базовые принципы метода, деление на постоянные и переменные расходы. Расчет маржинального дохода (прибыли), рентабельности и коэффициента маржинальности. Расчет классической и множественной точки безубыточности с помощью Excel-шаблона.
• Контроль исполнения бюджетов. Оперативное планирование и экспресс-подведение промежуточных итогов. Управление денежными средствами: предотвращение кассовых разрывов, расстановка приоритетов платежей. Определение роли и места казначейства в системе исполнения бюджета, принципы бюджетного регулирования.
Модуль 5. Устойчивость, ограничения и себестоимость
• Практика бюджетного управления на российских предприятиях в современных условиях. Настройка сквозной системы планирования и контроля при неуправляемом росте индекса закупочных цен. Виртуальная и фактическая релокация отдельных ЦФО Анализ и классификация затрат с использованием единого бюджетного классификатора. Распределение ответственности и особенности взаимодействия между управляющими компаниями и «дочками».
• Анализ устойчивого роста бизнеса. Применение CVP-анализа для оценки устойчивого развития бизнеса. Выявление зон прибыли и разработка модели устойчивого роста в Excel.
• Преодоление инфраструктурных ограничений. Построение стратегического плана развития бизнеса с применением Теории ограничений систем (ТОС). Расчет бюджета на преодоление инфраструктурных ограничений по специальной методике в Excel.
• Комплексный анализ себестоимости и эффективности задействованных ресурсов. Оптимизация себестоимости, выявление скрытых резервов и упущенных возможностей. Расчет внутренней себестоимости функционала сотрудников и анализ удельных издержек. Методика анализа производительности и эффективности использования инфраструктуры. Расчет показателей фондоемкости и фондоотдачи.
Ответы на вопросы, разбор ситуаций из практики участников.

Стоимость участия.
Вебинар (формат онлайн-трансляция): 29 400 руб. (в т.ч. НДС 5% - 2 800,00 руб.)
В стоимость входит: участие одного представителя в вебинаре, методические разработки, ссылка на видеозапись вебинара в течении 10 дней, именное свидетельство.

Рекомендуемый браузер
Последние на текущий момент версии: Google Chrome, Mozilla Firefox, Яндекс.Браузер.
Работа в других версиях браузеров возможна, но не гарантируется.